２０２３年９月２８日，商务部、国家统计局和国家外汇管理局联合发布《２０２２年度中国对外直接投资统计公报》，公报显示，２０２２年，我国对外直接投资１６３１．２亿美元，为全球第２位，连续１１年列全球前三，从规模上看，中国境内投资者共在全球１９０个国家和地区设立境外企业４．７万家，覆盖全球超过８０％的国家和地区。由此显示，境外投资依然保持火热。
境外投资途径中常见的就是“境内机构的境外直接投资”，而境外直接投资的步就是——ＯＤＩ备案，就让阿翼来带大家了解一下，“什么是ＯＤＩ备案”、“为什么要办理ＯＤＩ备案”、“如何办理ＯＤＩ备案”以及“常见问题”４个方面对ＯＤＩ备案做简单阐述。
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什么是ＯＤＩ备案
ＯＤＩ备案是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
简单来说，境内机构投资港澳台地区或其它国家和地区的企业时，无论是新设公司还是并购股权，只要涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权的，就需要去相关部门进行境外投资备案。
ＯＤＩ投资备案流程主要涉及三个部门，分别是：
商务部、发改委以及外汇管理局。
商务部门：境内企业股东需要向省级商务部门或具备省级审批特权的计划单列市、经济区或特殊园区提交备案材料，商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
发改委：同时向发改委提交备案所需材料，并由其为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
银行＆外管局：外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。
相关部门的监管重点及相关法规如下图所示：
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为什么要办理ＯＤＩ备案
在回答“为什么要办理ＯＤＩ备案”这个问题之前，我们需要了解的是，在哪些情况下我们需要境内机构出示ＯＤＩ备案文件，实务中常见的情形有：
１、境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ＯＤＩ备案文件，银行才会同意进行汇款操作；
２、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款，那么，境内母公司要提供ＯＤＩ备案证书，银行才会同意汇款到境外；
３、如果境内机构在海外设立的子公司，有再返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ＯＤＩ备案文件；
４、境内机构投融资需求较大，需要合并财报时，需要做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。
由此可以看出，境内机构在对外投资、经营过程中，尤其是出现资金跨境流动的情况时，均需要出示ＯＤＩ备案文件，而根据《企业境外投资管理办法》第二条，前述“投资”的内容包括但不限于：
（一）获得境外土地所有权、使用权等权益；
（二）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；
（三）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；
（四）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；
（五）新建或改扩建境外固定资产；
（六）新建境外企业或向既有境外企业增加投资；
（七）新设或参股境外股权投资基金；
（八）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
而不办理ＯＤＩ备案将导致：
资金无法通过银行合法汇出，未来境外主体所获利润也将面临无法返回境内；
境外子公司无法完成返程投资，影响海外上市进程；
无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等，更有甚者境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。
相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。